Fattura senza IVA da un fornitore estero: cosa fare

Quando un’azienda di un altro paese europeo vende un servizio a chi ha la partita IVA in Italia, l’IVA non la applica lei: la deve registrare il cliente. Si chiama inversione contabile. Anche Contiquadri è un servizio di un’azienda danese, Bitsort ApS, e per questo le sue fatture ai clienti con partita IVA sono senza IVA.

1. Entro il 15 del mese dopo la fattura, prepari un’autofattura: un documento in cui scrivi tu l’IVA italiana sull’importo della fattura.
2. La invii all’Agenzia delle Entrate come una fattura elettronica.
3. Se sei in regime ordinario, l’IVA dell’autofattura va sia tra quella da versare sia tra quella da detrarre: di solito non paghi nulla in più.
4. Se sei in regime forfettario, l’IVA dell’autofattura la versi con il modello F24, entro il 16 del mese dopo. Non puoi detrarla.

Hai un dubbio sul tuo caso? Chiedi al commercialista: ti dice anche se deve pensarci lui.

• Per ogni fattura di Contiquadri senza IVA, prepariamo noi l’autofattura in «In entrata», già compilata, con la scadenza.
• La controlli e la invii con un tocco. Non la contiamo tra le fatture che paghi.
• Per la fattura di un altro fornitore estero, carichi il PDF o una foto: leggiamo la fattura e ti aiutiamo a preparare l’autofattura.

L’F24 del regime forfettario non lo prepariamo noi: lo fa il commercialista, o lo paghi dall’home banking.